郭树清表示：完善公司治理是金融企业改革的重中之重

“金融机构多数【shù】具有外【wài】部性【xìng】强、财务杠杆率高、信息【xī】不对称严重【chóng】的特征【zhēng】。只有规范的公司治理【lǐ】结构，才【cái】能使之形成【chéng】有效自我【wǒ】约【yuē】束，进而树立【lì】良好市场形象【xiàng】，获得社会【huì】公众信任，实现健【jiàn】康可持续【xù】发展。”人民银行【háng】党委书记、银保监会主席郭【guō】树清在近日发布【bù】的文章《完善公司治理是金【jīn】融企业改革的重中之重》中表示。

郭树清在文【wén】章【zhāng】中首先【xiān】谈到了银行业和保【bǎo】险业【yè】公【gōng】司治理改革取得积极成【chéng】效，党的十八大以来【lái】，金融系统坚持持续【xù】推进全面从严治【zhì】党，把【bǎ】加强【qiáng】党的领导与建【jiàn】设现代企【qǐ】业制度紧密结合【hé】起来，将强化公司治理作为转变体制机制的重要【yào】着力【lì】点，取得了长足进【jìn】步【bù】。

一是股权结构实现多元化。银行【háng】保险机【jī】构通过【guò】股份制改造【zào】和【hé】境内外上市等多【duō】种途径，引入社会资本【běn】，推动形成由【yóu】国【guó】有【yǒu】股东、机【jī】构【gòu】投资者和社会公众共同持股的【de】多元【yuán】化【huà】股权结构。国有大型银行【háng】较早开始探索海内外【wài】上市，改变了单一型股权【quán】结构【gòu】。股份制银行、城【chéng】商行、农商行的股权结构【gòu】也逐步多元【yuán】化【huà】。境外商业银行在我【wǒ】国设立41家外【wài】资法【fǎ】人银行和115家外国银行分【fèn】行。保险【xiǎn】公司民营资【zī】本占比达到49%，外资保险公司数量占【zhàn】行业总数约27%。

二是公【gōng】司【sī】治理组织架构基本形成。普【pǔ】遍建立了以股东大会、董事会、监【jiān】事会【huì】和高【gāo】级管理层为主体的公司治理组织架构，“三会一层”各司其【qí】职、有效【xiào】制【zhì】衡、协【xié】调【diào】运作的【de】公司【sī】治理结构初步【bù】形【xíng】成。国有控股银行保险机构在公司章程中明确了党组织【zhī】在公司治理中的地位，并通【tōng】过【guò】“双向进【jìn】入、交叉【chā】任职”、党内监督与企业内【nèi】控结合等机制安排，确保党组织【zhī】真【zhēn】正发挥把【bǎ】方【fāng】向、管大局、保【bǎo】落实的【de】作用。

三是【shì】公司治理【lǐ】运作机制趋向规范。通过设立董事会专门委员会、优【yōu】化【huà】董事会结构【gòu】、提高【gāo】董事独立性【xìng】和专业性等措施，董事会【huì】的地位和职能逐步得到强化。董事【shì】、监事和【hé】高管人员的履职【zhí】评【píng】价和激励约【yuē】束机制【zhì】初步形成【chéng】。推【tuī】进收益【yì】与风险兼顾、长期与【yǔ】短期激励相结【jié】合的绩【jì】效【xiào】考核机【jī】制，加大【dà】风【fēng】险合规类指标在【zài】绩效考核【hé】中的权重，引入【rù】绩效薪酬延期【qī】支付和追索扣【kòu】回制度。内部审【shěn】计的独立性和有效性得到提升。

四是经【jīng】营【yíng】发展【zhǎn】模式不断优化。银【yín】行业基【jī】本树【shù】立【lì】资【zī】本【běn】约束【shù】的现代经营理念【niàn】，经济资本、经济增【zēng】加值和经风险调整后的资【zī】本回报率在主要机【jī】构得到重视和应【yīng】用，有力促进了资本配置、风险【xiǎn】覆盖和激励考核机制的【de】市场化【huà】和规范化【huà】。保险业实施以风【fēng】险为导向【xiàng】的第二代偿付【fù】能力监管体【tǐ】系，加快从重规模增【zēng】长向重质量【liàng】效率转型。

五是风险管理和内部控制机【jī】制持续健全【quán】。绝【jué】大多数银行保【bǎo】险【xiǎn】机构实【shí】行了全面风险管理【lǐ】策【cè】略，设立了独立【lì】的风险管理部【bù】门。从风险【xiǎn】识别、计量、监测、控制等方【fāng】面，完【wán】善制度框架，实行统一【yī】管理【lǐ】。相互制【zhì】约的【de】前中后【hòu】台“三道防线”运【yùn】行模式初步【bù】建立，各类风【fēng】险纳【nà】入全面风险管理体系。

“与此同时，我们【men】也要清醒地看到【dào】，我国金融机构【gòu】公司治理【lǐ】与【yǔ】高【gāo】质量发展的要求相比还【hái】有差距，还【hái】不能完全适【shì】应【yīng】金融【róng】业快速【sù】发展、金融体系更加复杂和不断开放的趋势【shì】，尚【shàng】不完全符合现代金融企业【yè】权利责任对等、激励约【yuē】束相【xiàng】容、风【fēng】险控制严【yán】格的特征【zhēng】。主要表现为：一些机构党的领【lǐng】导和党的建设薄弱;股权关系不透明不规范【fàn】;股东【dōng】行为不合规【guī】不审慎;董【dǒng】事【shì】会履职有效性不足;高【gāo】管层职责定【dìng】位存在【zài】偏差;监【jiān】事会监【jiān】督不到【dào】位;战略规划和绩效【xiào】考核不科学。就中小银行和【hé】保险、信托【tuō】公司而【ér】言，最突出的不良案例是【shì】大【dà】股东操控、内部【bù】控【kòng】制，还有【yǒu】比较普遍的行政干预现象。”郭【guō】树清说。

他认为，要从多方面推动【dòng】完【wán】善公司治理机制，首【shǒu】先，要【yào】压实金融企【qǐ】业自【zì】身的【de】主体责任【rèn】。完善公【gōng】司治理是金融【róng】企业深化【huà】改【gǎi】革、实现高质量发展的首要任务【wù】。银行保险机构【gòu】要建立和完善既有中国【guó】特【tè】色又符合国际规则的现代【dài】企业制度。2016年的【de】二十国集团领导人杭【háng】州峰会，通过并发布公报，明确支【zhī】持【chí】经【jīng】合【hé】组织公司治理原则【zé】和【hé】中小【xiǎo】企【qǐ】业【yè】融资高级原【yuán】则。只要坚持从中国实际出发【fā】，参考借鉴良好实践，充分发挥【huī】党的领导的【de】优势，我们【men】的现代公司治理实践一定【dìng】能【néng】够走在世界前列。具体说来，就是要【yào】认真总结已有的经【jīng】验教训，结合公司治理指【zhǐ】引已经明确的规范标【biāo】准、治【zhì】理【lǐ】框架【jià】和主要内容，持续健全【quán】法人【rén】治理结【jié】构，不断提【tí】高公司治理【lǐ】有效性。

其次，管理部门要把【bǎ】公司治理作【zuò】为基础性的【de】监管要求。必须以【yǐ】更加有效的手段推进公【gōng】司治【zhì】理监【jiān】管工作【zuò】。持续关注银【yín】行保险【xiǎn】机构党的领导和公【gōng】司治理一体化【huà】情况，确【què】保【bǎo】有关法律法规和党章党纪得到贯彻，现【xiàn】代企业【yè】制【zhì】度落实落细【xì】。切实加强对银行保险机构尤其是中小机构公司治理【lǐ】的【de】评估、指【zhǐ】导与【yǔ】督【dū】促，定【dìng】期评估公司治理的健全性和【hé】有效性【xìng】，对【duì】存在的【de】重大缺【quē】陷，特别是各种【zhǒng】严重损【sǔn】害【hài】机【jī】构利【lì】益的现【xiàn】象【xiàng】，及时采取有力措施予以纠【jiū】正。强化股东行【háng】为监管【guǎn】，对通过隐瞒关联股东信息【xī】、股权代持【chí】等方式变相谋【móu】求银行【háng】保险机【jī】构控制权的，责令转让股权或者限制股东权利。进一步强化对“三会一【yī】层”履职评价和薪酬考核【hé】的监督检查，严肃追究不【bú】履职、不当履职和不当【dāng】激励等行为责任。

第三，要把加强党【dǎng】的领导【dǎo】和党的建设落到实处。除少数中央金融【róng】机构之外，绝大多数银行、保【bǎo】险和信托机【jī】构党的【de】关【guān】系在地方。要针对党的领导虚化【huà】弱化情况，首先从政【zhèng】治上组织上强化党的建设。把党的领导【dǎo】融入公司治理各个环节，确保【bǎo】党中央各项决策部署【shǔ】得到有效贯彻执【zhí】行。从【cóng】各机【jī】构【gòu】实际【jì】出发，积极探【tàn】索党组织【zhī】发挥作用的【de】具体【tǐ】途径和方式【shì】，团结各方，凝聚共识【shí】，推【tuī】动落实“三会一层”决【jué】议。通过加【jiā】强党的领导，使国有和【hé】国有控股银行保险机构真正成为【wéi】守【shǒu】法【fǎ】合规的模范、服务【wù】客户【hù】的模范、落实民主管理【lǐ】和履行社会责任的模【mó】范。对于民营资本占【zhàn】主体或外资控【kòng】股【gǔ】的银【yín】行保险机构，也【yě】要【yào】根据【jù】情况建立【lì】健全党【dǎng】组【zǔ】织，积极探【tàn】索发挥政治核心作用的有效方式，共同推动机构【gòu】持【chí】续健康【kāng】发【fā】展。

第四，依法清理规范金【jīn】融【róng】企业股权关【guān】系。金融管理部门要配合各级地方政府，认真做好城商行【háng】、农商行、农信社等金融机构的改革和整【zhěng】顿工作。要做到坚守“三【sān】条【tiáo】底【dǐ】线”：一是“长期稳定”底线。依【yī】法【fǎ】保护产【chǎn】权【quán】，在【zài】保持股权【quán】总【zǒng】体稳定的前提下【xià】，持续优化股权【quán】结构。通过大股东减持、增资扩股、扩【kuò】大开放等方式，引进注重机构长远发展、资本【běn】实力雄厚、管理经【jīng】验【yàn】丰富的战略性股东。深化中小金融机构改革，必然【rán】进行【háng】许多兼并重组，但社会资【zī】本占主【zhǔ】体的格【gé】局不会改变【biàn】。二是【shì】“透【tòu】明诚信”底线。严【yán】格规【guī】范【fàn】股权管理，严格审查股东【dōng】资【zī】质，有效识别【bié】主要【yào】股【gǔ】东及【jí】其控股股东、实际【jì】控制【zhì】人【rén】、关联方、一【yī】致行动人、最终受益人，提【tí】高股【gǔ】权透明【míng】度。三是“公平合【hé】理”底线【xiàn】。切实加强股东行【háng】为约【yuē】束，进【jìn】一步【bù】规【guī】范股权【quán】质押、股份转让【ràng】等行为，严格控【kòng】制关联交【jiāo】易【yì】，严格约束控股股东【dōng】行为，防止【zhǐ】控股股东不当干预机构经营【yíng】，侵犯中小股东【dōng】利益。按照依法合规、分类处置、稳妥推进的原【yuán】则，有序处置存量不合【hé】规股权。

第五，充分发【fā】挥市【shì】场、中介【jiè】机构和【hé】各【gè】方面利益相关者的监督作用。金融市【shì】场的【de】各方【fāng】主【zhǔ】体、中介机构和所【suǒ】有利益【yì】相关者【zhě】都是促进公司治理的重要力量，要着【zhe】力构建【jiàn】发挥其监督作用的机制措施。一是加强对客户、员工、交易对【duì】手、上【shàng】下游【yóu】供【gòng】应主体合【hé】法权益的保护，尊重利益【yì】相关者权利，建立救【jiù】济机制，鼓励【lì】员【yuán】工参与公司治理，保障【zhàng】知【zhī】情权，支【zhī】持【chí】投诉举报，保障债权人利益。二是鼓励【lì】各【gè】类基金、理【lǐ】财、证【zhèng】券机构【gòu】主【zhǔ】动关注金融企业【yè】公司治理状况，支【zhī】持会计师事【shì】务所、律师事务所【suǒ】、信【xìn】用评级公司，更积极主动【dòng】地【dì】指导【dǎo】、帮助、督【dū】促金融企【qǐ】业完善公司治理，在遵守商【shāng】业原则的同时履行更多【duō】社会责任。三是完【wán】善信【xìn】息披露方面的法规，特别是进一步细化对大规模【mó】投资者披露利【lì】益【yì】冲突的【de】要【yào】求，规范信息披露的范围和内容，提高信息披露质【zhì】量，推动股本的市场价【jià】格【gé】真【zhēn】实【shí】反映公司治理状况。四是强化公众对银行保险机构的【de】监督，建立长效机制【zhì】，督促其主【zhǔ】动【dòng】接受新闻媒体和社会舆论【lùn】监【jiān】督。

谈及如何持【chí】续【xù】改进银行保险企业【yè】的公司治【zhì】理结构，郭树清表示【shì】，公司治理没有最好，只有更【gèng】好。对现【xiàn】代化的银行保险机【jī】构【gòu】而言【yán】，完善【shàn】公司【sī】治【zhì】理【lǐ】永远在路【lù】上。主要表现在七个方面：

加强【qiáng】董【dǒng】事会建设。明确董【dǒng】事【shì】会职【zhí】责【zé】定位，确保董事会在战略决策中发挥核心【xīn】作用。董事会必须在公司章程和股东大会授权的范围内，独【dú】立承担公司【sī】经营决策【cè】的职责，并承担相应法律责【zé】任。加【jiā】强董事履职能力建设【shè】。改进董【dǒng】事遴选机制，进一【yī】步优化【huà】董事会成员【yuán】结【jié】构，强化董事履职评【píng】价【jià】、考核和问责，提【tí】升董事的专业性和独立【lì】性。重点关注独立董【dǒng】事履职情况【kuàng】，多【duō】渠道【dào】选聘独立【lì】董【dǒng】事，引导独立董【dǒng】事真正发挥作用。建立健全各专门【mén】委员会，确保各专门委员会向董事会提供独立、专【zhuān】业意见。执行严格【gé】的职业道德【dé】准【zhǔn】则，切实履行【háng】审【shěn】慎义【yì】务和【hé】忠诚义务，公【gōng】平【píng】对待【dài】所【suǒ】有股东，特别要关注和尊【zūn】重小股东的【de】诉求，最大程度维护公【gōng】司利益。

做实监事会功能。优【yōu】化监事会【huì】结【jié】构，增加外【wài】部监【jiān】事【shì】占比，明【míng】确监事会对【duì】股东【dōng】大会负责，确保【bǎo】监事会依法独立行使监督职责。推【tuī】动【dòng】监事会履职，深入开展【zhǎn】财务、内控和履职【zhí】尽【jìn】职【zhí】监督。定【dìng】期【qī】对【duì】机构【gòu】经营【yíng】决策、风险管理进行【háng】监督检查并督【dū】促整改。借助内外审计【jì】力量开展监督检查，建立监事【shì】与独立董事【shì】定期沟通机制【zhì】，强化信息共【gòng】享，建立健全监督成果核查、移交和整【zhěng】改机制，强【qiáng】化监督成【chéng】果应用。

规范高管【guǎn】层履职。切实加【jiā】强高管层履职约【yuē】束，完善高管【guǎn】层向董事会、监【jiān】事会、各专门委员会【huì】的信息【xī】报告【gào】制度，严格落【luò】实岗位交流【liú】、履职问【wèn】责等各项制【zhì】度。确保高管层【céng】在【zài】公司章程【chéng】和董事会授权下开展【zhǎn】经【jīng】营管【guǎn】理活动，严防【fáng】内部【bù】人控制。正确处理【lǐ】好内部治【zhì】理机构关系【xì】，合理优化【huà】董事会对高管【guǎn】层经营授权，切实缩短经【jīng】营【yíng】决策链条，提高经营决策效率【lǜ】。严格【gé】限【xiàn】制董事【shì】会不当干【gàn】预高【gāo】管层【céng】经营管理活动。推进市场化选聘职业经理人制度建设，持续提升高管人员的专【zhuān】业素养和业务水平【píng】。

改进发展战略规划。明确战略定【dìng】位，充分考虑宏观【guān】经济形势、风险承受能力和自身比较优势等【děng】因素，紧【jǐn】紧【jǐn】围绕服【fú】务实体经济的【de】宗旨，明确【què】市场定位，突【tū】出【chū】差【chà】异化和特色化。加强发展战略【luè】管理，董事会【huì】监事会要定期对发展战【zhàn】略进行【háng】评【píng】估与审议，管【guǎn】理层要在发展战略框架【jià】下制定年度经【jīng】营计划。坚持改革创新，密切关注【zhù】国【guó】内外金融【róng】形势变化和科技进步【bù】趋势【shì】，开展前瞻性【xìng】研【yán】究规【guī】划。与此同时，要保持战略定力【lì】，努力克服短【duǎn】视、激【jī】进行【háng】为，保持发展战略【luè】的相对稳定性。

优化激【jī】励约束机制。按照收益与风险兼顾、长期与短期并重、精神【shén】与物质【zhì】兼备的【de】原则，不断完【wán】善业绩考核机【jī】制，有利【lì】于可【kě】持续【xù】发【fā】展和战略目标实现。综合考虑社会经济发展、市场【chǎng】变【biàn】化及自【zì】身发展战【zhàn】略、风【fēng】险偏好等因【yīn】素，完善考【kǎo】评指标体系，淡化规模指标，突【tū】出质量【liàng】、风【fēng】险、合规指【zhǐ】标。对于可【kě】能产生重大风险的岗位、对稳健【jiàn】发展具有重【chóng】大【dà】影响力的人【rén】员，应实施薪【xīn】酬延【yán】期支【zhī】付制【zhì】度。要加强对高【gāo】管相关信【xìn】息【xī】的披露，建立健全薪酬管理外部监督机制。积极探索多种激励【lì】方式【shì】，对高【gāo】管【guǎn】人员和基层员工，都【dōu】要更加重视精【jīng】神鼓励【lì】方式的【de】探索和创【chuàng】新【xīn】。

完善风险管理机【jī】制。按照“了解客户、理解市场、全【quán】员参与【yǔ】、抓住关键”的【de】原则，构【gòu】建垂直【zhí】独【dú】立的内控风【fēng】险架构，形成上下联【lián】动【dòng】的矩阵【zhèn】式风险防【fáng】控网络，实现成长、效率与【yǔ】风【fēng】险的【de】平衡。加强全面【miàn】风险管理，完【wán】善全面风【fēng】险管【guǎn】理体【tǐ】系，形成覆【fù】盖各种重【chóng】要风险【xiǎn】的控制指标【biāo】体系，切实提升对全面风险的识别、计【jì】量、监测和控【kòng】制能力。坚持审慎【shèn】的会【huì】计准则，动态调【diào】整资产风险分类，对风险分类存在争【zhēng】议的【de】按“就低原则【zé】”处【chù】理【lǐ】，并按照最严的标准足额提【tí】取拨备【bèi】。强化风险合规意识，树立合【hé】规【guī】经营理念【niàn】，大力培育风险为本、合规优先的企业【yè】文化。

勇于承担社会【huì】责任。我【wǒ】国的宪法和法【fǎ】律赋予企业【yè】和职【zhí】工广泛的【de】权利和【hé】义务，能够更好地保障人的全【quán】面发展和社会的全【quán】面进步。金【jīn】融机构要不断改进金【jīn】融服务，大力发展普惠金【jīn】融【róng】、绿色金融，助【zhù】力打好精准脱贫和污染防【fáng】治攻坚战，不断加强金融消费者权【quán】益保护。树【shù】立强【qiáng】烈的【de】企【qǐ】业公民意识，增强【qiáng】服务国家、服务【wù】社会、服【fú】务广大人民群众的责任感【gǎn】。在【zài】法律和章程【chéng】规定的范围内，积极主动参与社【shè】会公益事业，定期发布社会责任【rèn】报【bào】告。高度【dù】重视公共【gòng】关系管理，自【zì】觉接【jiē】受社会各方【fāng】面监督。

“构建中【zhōng】国【guó】特色现代金融企业治理机【jī】制【zhì】的任务十分艰巨，意义重大而深远。金融系统要树【shù】牢‘四个意识’，坚定‘四【sì】个【gè】自信’，做到‘两个维护’，持续提升企业公司【sī】治理的科学性、稳健性【xìng】和有效【xiào】性，为【wéi】打【dǎ】好防控【kòng】金融风险攻坚战、全面【miàn】建成【chéng】小康社会【huì】作出新的更大【dà】贡献。”郭树清强调。(记【jì】者 罗知之)